Автоматизация Автоматизация Архитектура Астрономия Одит Биология Счетоводство Военна наука Генетика География Геология Държавна къща Друга журналистика и средства за масова информация Изкуство Чужди езици Компютърни науки История Компютри Компютри Кулинарна култура Лексикология Литература Логика Маркетинг Математика Механика Механика Мениджмънт Метал и заваръчна механика Музика Население Образование Безопасност на живота Охрана на труда Педагогика Политика Право инструмент за програмиране производство Industries Психология P Дио Религия Източници Communication Социология на спорта стандартизация Строителство Технологии Търговия Туризъм Физика Физиология Философия Финанси Химически съоръжения Tsennoobrazovanie скициране Екология иконометрия Икономика Електроника Yurispundenktsiya

Икономическата същност и класификация на паричните потоци на дружеството

Прочетете още:
  1. I. Социално-психологическа същност на увлекателните взаимоотношения
  2. II. Индикатори за финансова стабилност на предприятието.
  3. IX.4. Класификация на науките
  4. MxA класификация
  5. Аграрната модернизация в началото на ХХ век: предпоставки, същност, резултати.
  6. Аграрната реформа на държавното управление. Столипин: фон, същност, историческо значение
  7. Аграрни отношения. Икономическа и социална политика на Коменов.
  8. Аденовирусна инфекция. Етиология, патогенеза, класификация, клиника на фаринкоконюнктивалната треска. Диагностика, лечение.
  9. АДМИНИСТРАТИВНИ МЕТОДИ НА УПРАВЛЕНИЕТО, ТЕХНИТЕ СЪОБРАЖЕНИЯ, ПРЕДИМСТВА И НЕДОСТАТЪЦИ
  10. Административен процес: същност и видове
  11. Аксиоми на науката за безопасността на живота. Определение и същност.
  12. Акустични вибрации, тяхната класификация, характеристики, вредно въздействие върху човешкото тяло, разпределение.

Паричният поток на компанията е съвкупност от приходи, разпределени във времето, и плащания на парични средства, генерирани от нейната икономическа дейност.

1. По видове икономически дейности в съответствие с международните счетоводни стандарти

1.1. Според оперативната (основната) дейност - DP (OD)
Плащане в брой на доставчици на суровини и материали на изпълнители на трети лица за определени видове услуги, които предоставят оперативни дейности; заплата на персонала, участващ в оперативния процес, както и управлението на този процес; данъчните плащания на предприятието към бюджетите на всички нива и към извънбюджетните фондове; други плащания, свързани с изпълнението на оперативния процес. Отразява получаването на международни пари от купувачи на продукти, от данъчните органи, за да се извърши преизчисляването на прекомерно платените суми и някои други плащания, предвидени в счетоводните стандарти.

1.2. Относно инвестиционната дейност - ДП (ИД)
Плащания и парични потоци, свързани с реални и финансови инвестиции, продажба на пенсионирани дълготрайни активи и нематериални активи, ротация на дългосрочни финансови инструменти от инвестиционния портфейл и други подобни парични потоци, обслужващи инвестиционната дейност на фирмата.

1.3. По отношение на финансовата дейност - DP (FD)
Парични потоци и плащания, свързани с привличането на допълнителен акционерен или дялов капитал, дългосрочни и краткосрочни заеми и заеми, изплащане на дивиденти и лихви по депозити на собствениците в брой и някои други финансови потоци, свързани с външно финансиране на стопанската дейност на дружеството.


2. По посока на паричния поток на компанията

2.1. Положителен - RAP
Общата сума на паричните потоци към фирмата от всички видове икономически операции (терминът "паричен приток" се използва като аналог на този термин).

2.2. Отрицателно - средносрочна цел
Наборът от парични плащания от предприятие в процес на осъществяване на всички видове икономически операции (терминът "паричен поток" се използва като аналог на този термин).




3. Използване на метода за изчисляване на обема

3.1. Gross - VDP
Цялата съвкупност от приходи или разходване на средства през разглеждания период в контекста на отделните интервали от време.

3.2. Чисто - FTC
Разликата между положителните и отрицателните потоци (между получаването и разхода на средства) през разглеждания период в контекста на отделните интервали. Това е най-важният резултат от финансовата дейност на компанията, която до голяма степен определя финансовото равновесие и темпа на нарастване на пазарната му стойност.


4. На нивото на достатъчност на обема

4.1. Излишък - FDP
Характеризира се с факта, че постъпленията от средства значително надвишават реалната нужда на фирмата при целесъобразното й използване. Знакът на този поток е високата положителна стойност на нетния паричен поток, който не се използва в хода на стопанската дейност на дружеството.

4.2. Недостатъчно - DPDU
Характеризира се с факта, че приходите от средствата са значително по-ниски от реалните нужди на фирмата в целевите разходи за тях. Дори ако нетният паричен поток е положителен, той може да се характеризира като дефицит, ако тази сума не предвижда планирана необходимост от изразходване на средства във всички предвидени области на стопанската дейност на компанията. Отрицателната стойност на нетния финансов поток автоматично прави този поток оскъден.


5. Използване на метода за изчисляване на времето

5.1. Настоящето - НПР
Характеризира паричния поток на компанията като единична сравнима стойност, дадена по себестойност за текущия момент във времето.

5.2. Бъдещето - BDP
Еднаква сравнима сума на паричния поток на дадена компания, дадена по стойност към конкретна предстояща точка във времето. Концепцията за "бъдещ" паричен поток определя номиналната идентифицирана стойност в предстоящото време (или в контекста на интервалите от бъдещия период), служи като база за дисконтиране, за да се постигне настоящата стойност.

‡ Зареждане ...


6. Като продължение на формирането през разглеждания период

6.1. Редовно - ПРСР
Характеризира потока на получаване или разход на средства за отделни икономически транзакции (парични потоци от един вид), които в разглеждания период се извършват непрекъснато за отделни интервали от този период. Редовни са повечето видове парични (финансови) потоци, генерирани от оперативната дейност на фирмата: потоци, свързани с обслужването на финансов кредит във всичките му форми; парични потоци, осигуряващи реализацията на дългосрочни реални инвестиционни проекти и др. В рамките на жизнения цикъл на дадено дружество по-голямата част от паричните потоци са от редовен характер.

6.2. Дискретен - DDP
Отразява получаването или разходването на средства, свързани с изпълнението на отделни бизнес операции на предприятието през разглеждания период. Тя се характеризира с еднократно изразходване на парични средства, свързани с придобиването от предприятието на цялостен комплекс от имоти; закупуване на лиценз за франчайзинг; получаване на финансови средства под формата на безплатна помощ. При определен минимален интервал от време, всички парични потоци на компанията могат да се считат за дискретни.


7. От гледна точка на обслужването на бизнес процеса

7.1. Паричният поток на фирмата като цяло е DFT
Най-агрегиран вид паричен поток, натрупващ всички видове парични потоци, обслужващи бизнес процеса на фирмата като цяло.

7.2. На отделни структурни отделения - ДПЦО
Разграничаване на паричния поток на дружеството от отделни подразделения, които са независими обекти на управление в системата на организационно и икономическо изграждане на дружеството (центрове за отговорност).

7.3. За отделните бизнес сделки - VATO
В системата на бизнес процесите тези видове парични потоци представляват основен обект на независимото управление

***

Съгласно стабилността на времевите интервали на формиране, редовните финансови потоци се характеризират със следните типове:

  • с еднакви интервали от време в рамките на разглеждания период, има характер на анюитет;
  • с неравномерни интервали от време в рамките на разглеждания период. Пример за такъв финансов поток може да служи като график на лизинговите плащания за нает имот със съгласувани страни, които са неравномерни времеви интервали за тяхното изпълнение през целия период на използване на актива.

Финансовото състояние на едно предприятие зависи от способността на мениджърите да управляват паричните потоци.

25. = 28.


1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |


Когато използвате този материал, свържете се със bseen2.biz (0.009 сек.)