Автоматизация Автоматизация Архитектура Астрономия Одит Биология Счетоводство Военна наука Генетика География Геология Държавна къща Друга журналистика и средства за масова информация Изкуство Чужди езици Компютърни науки История Компютри Компютри Кулинарна култура Лексикология Литература Логика Маркетинг Математика Механика Механика Мениджмънт Метал и заваръчна механика Музика Население Образование Безопасност на живота Охрана на труда Педагогика Политика Право инструмент за програмиране производство Industries Психология P Дио Религия Източници Communication Социология на спорта стандартизация Строителство Технологии Търговия Туризъм Физика Физиология Философия Финанси Химически съоръжения Tsennoobrazovanie скициране Екология иконометрия Икономика Електроника Yurispundenktsiya

Икономическата същност и класификация на паричните потоци на организацията

Прочетете още:
  1. I. Социално-психологическа същност на увлекателните взаимоотношения
  2. III. Определяне на оптималното ниво на паричните средства.
  3. IX.4. Класификация на науките
  4. MxA класификация
  5. Анализ от ръководството на организацията.
  6. Аграрната модернизация в началото на ХХ век: предпоставки, същност, резултати.
  7. Аграрната реформа на държавното управление. Столипин: фон, същност, историческо значение
  8. Аграрни отношения. Икономическа и социална политика на Коменов.
  9. Аденовирусна инфекция. Етиология, патогенеза, класификация, клиника на фаринкоконюнктивалната треска. Диагностика, лечение.
  10. АДМИНИСТРАТИВНИ МЕТОДИ НА УПРАВЛЕНИЕТО, ТЕХНИТЕ СЪОБРАЖЕНИЯ, ПРЕДИМСТВА И НЕДОСТАТЪЦИ
  11. Административен процес: същност и видове
  12. Аксиоми на науката за безопасността на живота. Определение и същност.

Паричният поток е събиране на постъпления и плащания на парични средства, генерирани от неговите икономически дейности, разпределени през определени интервали от разглеждания период, чието движение е свързано с време, риск и ликвидност.

За да се гарантира ефективното управление на паричните потоци, е препоръчително да се извърши класифицирането им по различни критерии.

1. В посока на паричния поток се разграничават следните видове парични потоци:

- положителен паричен поток (приток на парични средства);

- отрицателен паричен поток (изходящ поток от средства).

На фиг. 1 стрелките, сочещи към центъра, показват положителен паричен поток от центъра - отрицателен паричен поток. Трябва да се отбележи тяхната близка взаимозависимост: неуспехът във времето или в обема на един от тях причинява неуспех и друг поток. Поради това е препоръчително да ги разглеждаме в една връзка като единствен обект на управление.

Продажба на имоти Получаване на вземания приход Нов заемен капитал Издаване на акции
Парични потоци
Дълготрайни активи Финансови инвестиции данъци Изплащане на дивиденти Възстановяване на дължими сметки Изплащане на заплатите Касови плащания

Фиг. 1. Парични потоци на предприятията

2. Чрез метода на изчисляване на обема:

- Брутен паричен поток - това са всички доходи или цялата сума парични средства в анализирания период от време;

- нетен паричен поток (NIR), който е разликата между положителните (отрицателни) и отрицателните (MTP) парични потоци през анализирания период от време. NIR може да бъде положителен или отрицателен.

DDP = ПРСР - МКТ (1.1)

Където NDP - чист паричен поток;

ППП - положителен паричен поток;

СБЦ - отрицателен паричен поток.

3. по вид дейност: паричен поток от оперативна дейност (отразява получаването на парични средства от клиенти и изплащането на пари на доставчиците, заплатите на персонала, ангажиран с основното производство, данъчните плащания, приспаданията на социалноосигурителните органи и т.н.); паричен поток от инвестиционна дейност - е приходът и разходът на средства, свързани с процеса на реални и финансови инвестиции; паричен поток от финансова дейност - е доходът и плащането на парични средства, свързани с увеличаване на допълнителен акционерен и акционерен капитал, получаване на дългосрочни и краткосрочни заеми и дивиденти.



4. На нивото на достатъчност на обема се разграничават: излишък на паричен поток, при който притокът на пари значително надвишава реалната нужда на предприятието за финансови ресурси, в резултат на което се натрупват и свободни парични салда по банковите сметки; недостатъчен паричен поток, при който потокът от средства е много по-нисък от действителните нужди на предприятието.

5. Чрез непрекъснатостта на формирането се разграничават: редовен паричен поток, при който за разглежданите икономически операции се извършва редовен приток или паричен поток през разглеждания период; дискретен (епизодичен) паричен поток, който е свързан с изпълнението на отделни бизнес операции през разглеждания период.

6. За стабилността на времевите интервали редовните парични потоци могат да бъдат: с еднакви интервали от време, които се наричат ​​анюитет; с неравномерни интервали от време.

7. За период от време: краткосрочни парични потоци (до една година); дългосрочни парични потоци (над една година).

8. В зависимост от това кога са получени средствата - в началото или в края на периода - паричните потоци са различни: prenumerando; postnumerando.

9. Различават се видовете валути: паричните потоци в националната валута; паричните потоци в чуждестранна валута.

‡ Зареждане ...

10. Съгласно законосъобразността на изпълнението, съществуват: правен паричен поток, който съответства на действащите правни норми и данъчното законодателство; незаконния паричен поток (в нарушение на приетите норми с цел избягване на данъчното облагане и личната печалба).

Разглежданите класификации позволяват по-целенасочено отчитане, анализ и планиране на различни видове парични потоци в предприятието.

Управлението на паричните средства е една от най-важните дейности на финансовия мениджър.

Управлението на паричните потоци е система от принципи и методи за разработване и внедряване на управленски решения, свързани с формирането, разпределението и използването на паричните средства, както и с организацията на техния оборот, целящ да осигури финансово равновесие и устойчивост на техния растеж.

Управлението на паричните потоци е подчинено на основната цел - да се осигури постоянно финансово равновесие на предприятието. В процеса на реализиране на своята цел управлението на паричните потоци на дружеството е насочено към решаването на следните основни задачи.

1. Създаване на достатъчно парични средства на предприятието в съответствие с нуждите на предстоящата му икономическа дейност. Тази задача се осъществява чрез определяне на необходимата сума на паричните средства на дружеството за предстоящия период, като се създаде система от източници на тяхното формиране в предвидения обем, като се сведе до минимум цената на привличането им към предприятията.

2. Оптимизиране на разпределението на формирания обем на паричните ресурси на предприятието по видове икономически дейности и направления на ползване. В процеса на изпълнение на тази задача се осигурява необходимата пропорционалност в посока на паричните ресурси на дружеството за развитието на оперативната, инвестиционната и финансовата му дейност; в рамките на всеки от видовете дейност се избират най-ефективните начини за използване на паричните ресурси, които осигуряват постигането на най-добрите крайни резултати от икономическата активност и стратегическите цели на развитието на предприятието като цяло.

3. Осигуряване на висока степен на финансова стабилност на предприятието в процеса на неговото развитие.

4. Поддържане на постоянна платежоспособност.

5. Максимизиране на нетния паричен поток, осигуряващ определените нива на икономическо развитие на предприятието при условията на самофинансиране.

6. Осигуряване на минимизиране на загубите в стойността на средствата в процеса на тяхното икономическо използване в предприятието.

Разглежданите класификации позволяват по-целенасочено отчитане, анализ и планиране на различни видове парични потоци в предприятието.


1 | | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |


Когато използвате този материал, свържете се със bseen2.biz (0.092 сек.)